教育儲蓄賬戶（ESA）

習題預習

1. 什麼是教育儲蓄帳戶（Education Savings Accounts）？
2. ESAs可以用來支付哪些教育相關支出？
3. ESAs的稅務優惠是什麼？對誰有效？
4. ESAs有哪些資格要求？如何申請？
5. ESAs與529計劃之間有什麼不同？哪一種更適合您的需求？

說明知識

教育儲蓄賬戶（ESAs）是一種教育儲蓄計劃，它允許家長用稅前收入儲蓄以支付孩子的教育費用。ESAs通常由州政府或私人金融機構管理，可以在孩子的教育中起到較大的貢獻。

在ESAs中，家長可以向賬戶存入非稅收入，該賬戶可以用於支付孩子的學費、書本、教科書等各種教育費用。ESAs通常有存款限制和取款限制，直到孩子高中畢業或達到學費的最大上限為止。

以下是幾個ESAs的例子：

1.肯塔基州ESAs–提供了家庭簡單、安全地存放孩子的教育資金，並且這些資金可以自由地使用在學費、教科書、網上課程、家庭教育用品等一系列方面。

2.奧勒岡州ESAs–該計劃提供了最高2,000美元/年的支持，家長可以在孩子住所所在的學區以外的任何學校使用這些資金。

3.愛荷華州ESAs–家長可以向該計劃購買學區外的學校的學費、圖書館費用、教科書、網上課程等。最高額度改變了 -父母可以每年獲得1250美元而不用繳納所得稅，而學生本人可以獲得2450美元。

ESAs對於家庭來說是一種可以減輕財務負擔的教育計劃，使得家長可以放心地提供孩子最好的教育。

彙總重點

1.教育儲蓄賬戶(ESAs)是美國聯邦政府創立的一項計劃，旨在幫助家庭為孩子的教育費用儲蓄。

2.ESAs 的資金可以用於支付孩子的小學、中學、高中和大學的教育費用。

3.ESAs 可以由父母或其他法定監護人創立，並可以在某些情況下進行轉移。

4.ESAs 可以在許多不同的投資項目中進行投資，例如股票、債券和基金。

5.ESAs 有一定的財政優惠，例如免稅支付教育費用和財政援助資格的保留。

6.ESAs 的最大限額因地區而異，不同的州可能有不同的限額設置。

7.ESAs 有一定的限制，例如進行非教育用途的撤資可能會面臨罰款和稅收。

8.未被用於教育目的的 ESAs 資金可能會在孩子達到 30 歲時作為退休儲蓄用途。

9.ESAs 已被許多國家採用，並且已成為國家政府代替公立學校的推動力量之一。

知識測驗

1. 甚麼是ESAs？

2. 誰有資格開設ESAs？

3. ESAs的最高貢獻限制是多少？

4. ESAs的款項可以用於哪些費用？

5. ESAs與529計劃有何不同？

答案：

1. ESAs是由美國政府設立的一種儲蓄帳戶，用於支付孩子的教育費用。
2. 任何美國公民或居民都可以為自己的孩子開設ESAs。
3. 每年最高貢獻限制是$2,000。
4. ESAs的款項可以用於許多教育費用，包括學費、私立學校費用、家庭教育費用、書本費、學校營養費用等。
5. 529計劃通常只能用於特定的大學或大學預備課程，而ESAs可以用於更廣泛的學校和課程，且ESAs還可以支付家庭教育費用。

網路資料

1. Education Savings Accounts (ESAs)介紹 - 理財小幫手
   https://ycguru.com/financial-planning/education-savings-accounts-esas/

2. 理財策略 - Education Savings Accounts(ESAs) - 財經講堂 - 永豐金證券
   https://www.sinotrade.com.tw/news/newsdetail.aspx?id=96449&p=2

3. Education Savings Accounts(ESAs) - 理財大師網站
   https://www.mastertrader.com.tw/page.php?act=view&id=88

4. 美國的教育儲蓄帳戶：Education Savings Accounts (ESA) - 財經爆料站 - 天下雜誌
   https://finance.technews.tw/2015/06/03/esa/

5. 投資教育基金Education Savings Accounts (ESAs) - 財經頻道 - 金鼎證券
   https://www.jindin.com.tw/wNew/wNew_Lot/view.aspx?msg_id=2687&jindin=F01&StockNo=0&Pager=1&SearchType=&Gwgroup=