個人退休賬戶（IRA）

習題預習

1. 什麼是 Individual Retirement Accounts (IRAs)？
2. IRAs有哪些不同的種類？
3. IRAs能夠提供哪些稅務優惠？
4. IRAs的提款規則是什麼？
5. 誰適合使用IRAs以及如何開設一個IRA賬戶？

說明知識

Individual Retirement Accounts (IRAs)是美國政府為了幫助人們退休時有更多的儲蓄而制定的計劃。IRA允許個人在退休時有更多的積蓄，通過減稅或免稅的方式來幫助人們儲蓄。

IRA主要有兩種類型，傳統的IRA和羅斯IRA。傳統IRA是指購買IRA時可以得到稅收優惠，爲了反映更高的財政負擔，減免稅額隨著收入和年齡而變化。而羅斯IRA則是通過稅後存款，不再享受稅收優惠，但是存在期滿時無需納稅的好處，對於那些希望退休後稅收較低的人來說是一個有吸引力的選擇。

以下是一些有關IRA的例子：

1. 艾倫每年將$6,000存入傳統IRA。由於艾倫的收入低於60,000美元，他將得到全額$6,000的稅收優惠。

2. 珍妮每年將$6,000存入羅斯IRA。雖然她不會因為她的存款而得到稅收優惠，但她可以在未來退休時免稅提取。

3. 托尼是自由職業者，他通過網上交易進行股票買賣。他可以使用傳統IRA來減少因股票交易而產生的稅收，這樣可以讓他在退休時有更多的資金。

總的來說，IRA提供了一個有吸引力的選擇，讓人們在退休時有足夠的儲蓄，選擇一種適合自己的IRA可以讓人們在退休前更加自由。

彙總重點

• 個人退休帳戶(IRAs)是美國政府允許個人設立的退休儲蓄計劃，其目的是為日後的退休生活提供經濟支持。
• IRA允許投資者以稅前收入進行投資，讓資金增值，直到被提取之前不需要納稅。
• 投資者可以選擇不同的IRA類型來符合自己的投資風格和長期目標，常見的IRA類型包括傳統IRA、羅斯IRA和僱主贊助的IRA。
• 傳統IRA允許投資者將稅前收入轉移到IRA中，其所得會在取出時納稅。而羅斯IRA則是投資者使用稅後收入，且在取出時不納稅。
• 僱主贊助的IRA是雇主提供的退休儲蓄計劃，讓雇員可以透過薪資扣除來參與投資。
• IRA有一些限制和規範，如投資限額、提取限制和早期提取罰款等，投資者應詳細閱讀和了解這些規則。

知識測驗

1. 什麼是個人退休帳戶（IRA）的最大貢獻限制？

答案：2021年最大貢獻限制為6,000美元，如果你年滿50歲及以上，你可以额外贡献1,000美元，總金額為7,000美元。

2. 個人退休帳戶（IRA）有哪些種類？

答案：有兩種類型的IRA：傳統IRA和羅斯IRA。

3. 個人退休帳戶（IRA）提供的投資選擇有哪些？

答案：投資選擇因提供IRA的公司而異，但通常包括股票、債券、基金和貨幣市場賬戶等。

4. 個人退休帳戶（IRA）的提款限制是什麼？

答案：在你年滿59.5歲之前，提款可能會面臨罰款和稅務問題。

5. 個人退休帳戶（IRA）能否轉移到其他公司？

答案：可以轉移，但要小心選擇接受转移的公司。

網路資料

1. 什麼是個人退休賬戶？ - 國際商會中國 (ICC)
   連結：https://iccwbo.cn/news/what-are-individual-retirement-accounts

2. 學習什麼是個人退休賬戶 - 宏圖財富 (Hunt Wealth)
   連結：https://huntwealth.com/what-is-an-individual-retirement-account/

3. 個人退休帳戶（IRA） - 投資組合 (Investment Portfolio)
   連結：https://investinganswers.com/dictionary/i/individual-retirement-account-ira

4. 什麼是個人退休帳戶（IRA）？ - 美國財經新聞 (US News & World Report)
   連結：https://money.usnews.com/investing/articles/what-is-an-ira

5. IRA - AARP 中文網 (AARP Chinese)
   連結：https://www.aarp.org/money/investing/info-09-2012/ira-investing-cht.html