SIMPLE IRA

習題預習

1. 什麼是 SIMPLE IRA？

2. SIMPLE IRA有哪些稅務優惠？

3. 如何開設一個 SIMPLE IRA 帳戶？

4. SIMPLE IRA與傳統IRA有何不同？

5. SIMPLE IRA 有什麼投資選擇？

說明知識

SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) 是一種簡單的退休計劃，旨在為小型企業主和自僱人士提供一種可負擔的退休儲蓄選擇。以下是 SIMPLE IRA 的幾件要點:

1. SIMPLE IRA 允許受僱員工貢獻一部分薪水至他們的退休帳戶，並且雇主也會為員工做出貢獻。

2. 雇主將會以等於員工貢獻金額1-3%的比例將款項存入員工的帳戶。

3. SIMPLE IRA 的貢獻上限為13,500美元（2021年）.

4. SIMPLE IRA 的貢獻金額可以進行增加或減少，但參與者需要在1月1日前通知雇主。

舉例來說，一家雇主有10位員工，每位員工都可以選擇參與 SIMPLE IRA 的計劃。假設員工A賺取3,000美元，他可以選擇貢獻2%或60美元，而雇主為員工A貢獻相同金額，也就是60美元。同樣的，員工B賺取4,000美元，他可以選擇貢獻3%或120美元，而雇主為員工B貢獻120美元。這樣一來，員工A和B各自帳戶中就會有120美元和240美元。

彙總重點

1. SIMPLE(IRAs)是一種稅務優惠的退休計劃，一般適用於小型企業主及其僱員。
2. SIMPLE(IRAs)的最大儲蓄限額是13,500美元（2021年），其中年滿50歲及以上的人可以進行額外的貢獻。
3. SIMPLE(IRAs)中的貢獻是稅前的，這意味著它們減少了您的納稅義務。
4. 與傳統的IRA相比， SIMPLE(IRAs)有更短的擁有期限和提款可用性限制。
5. 僱主必須為符合資格的員工進行部分貢獻，這有助於增加其參與度和貢獻度。
6. SIMPLE(IRAs)不需要專門的管理，並且可以在銀行，投資公司或保險機構上開設。
7. 轉換 SIMPLE(IRAs)的資金可以進行轉換，其中包括轉換為 Roth IRA，因此可以提高收益。
8. SIMPLE(IRAs)需要定期查看，以確保您在預期的退休時刻取出了你的資金。

知識測驗

1. SIMPLE IRA計劃允許每年最高貢獻多少錢？
   答案：2021年最高貢獻額為13,500美元。

2. SIMPLE IRA計劃的擁有者可以在什麼情況下提前取款而不需要付罰款？
   答案：在擁有者年滿59.5歲，或者出現重大疾病、殘疾、失業、財務困難等特殊情況下。

3. SIMPLE IRA計劃可以用於哪些投資？
   答案：可以投資股票、債券、共同基金等金融產品。

4. 哪些公司可以為員工提供SIMPLE IRA計劃？
   答案：擁有100名以下員工的公司或自營職業的個體經營者可以為員工提供SIMPLE IRA計劃。

5. SIMPLE IRA計劃中的貢獻有什麼種類？
   答案：貢獻分為兩種類型，一種是公司匹配的貢獻，另一種是員工自己選擇貢獻的額度，通常這個額度會是員工的工資的一定比例。

網路資料

1. 什麼是SIMPLE IRA退休儲蓄計劃？
   https://i.todaylife.news/article/BPezgXY

2. 為什麼小型企業應該考慮使用SIMPLE IRA？
   https://www.money-zine.com/financial-planning/retirement/simple-ira/

3. SIMPLE IRA比傳統IRA更適合哪些群體？
   https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/simple-ira.asp

4. SIMPLE IRA的貢獻限制和規則是什麼？
   https://www.thebalance.com/simple-ira-contributions-and-rules-3193137

5. 如何為您的小型企業創建一個SIMPLE IRA計劃
   https://www.fidelity.com/building-savings/small-business/ira-retirement/simplified-employee-pension