傳統IRA

習題預習

1. 什麼是傳統IRA？
2. 傳統IRA有哪些稅務優惠？
3. 為什麼投資者會選擇傳統IRA而不是其他種類的退休投資帳戶？
4. 傳統IRA的提取規則是什麼？
5. 傳統IRA的貢獻限額是多少？

說明知識

傳統型IRA（Individual Retirement Account）是一種稅收優惠的個人退休儲蓄方案。IRA資金可以投資於各種形式的資產，例如股票、債券、基金等，以增加儲蓄和退休計劃的價值。投資者可以在IRA賬戶中投放資金，並在退休時領回資金以支付日常開支或贖回資產以達到資產轉移或提現目的。以下是一個傳統IRA的舉例：

假設莉莉是一位30歲的年輕專業人士，她每年賺45,000美元的收入。如果她在這一年中將5,500美元放入傳統IRA賬戶中，那麼她可以享受5,500美元的所得稅扣除。這意味著她可以節省相當多的稅款，因為只有她的IRA賬戶剩餘的資產在她退休前被領回時才會被證明為收入。此外，在提取資金時，莉莉需要繳納所得稅，因為她的退休資金是被稅前資產改為稅後資產，因此需要繳納稅款。然而，通常以退休資金為基礎的領回流程是分期進行的，每年只領取一部分，以減少所得稅風險和減少對退休資金遺產的影響。

彙總重點

1. 傳統IRA是一種個人退休計劃，為個人儲蓄提供稅收優惠。
2. 投資人可以在每年向傳統IRA中投資多達6,000美元（如果年齡超過50歲，則最高限額可達7,000美元）。
3. 投資人可以將上述投資金額作為稅收扣除，在計算所得稅時減少課稅基礎。
4. 傳統IRA的資產增值不會受到稅收影響，直到提取資產時才會面臨稅收的累進課稅。
5. 投資人必須在達到70.5歲時開始按照規定的最低分配比例（Required Minimum Distribution，RMD）撤取IRA資產。
6. 如果投資人在RMD規定的時限內未能達到分配，將面臨額外的稅收和罰款。
7. 傳統IRA的提款可以在任何時候進行，但是提款時只有在某些特殊情況下才能避免罰款和稅收。
8. 傳統IRA的資產可以在各種不同的投資選擇中進行投資，包括股票、債券、基金和其他資產類別。
9. 投資人應該確保在準備退休時妥善管理傳統IRA資產，以便最大限度地維護其退休生活質量。

知識測驗

1. 問題: 艾瑞克今年54歲，他有一個traditional IRA帳戶，目前帳戶中的儲蓄總額為$100,000。他打算延後退休到60歲，每年向帳戶中新增$6,000。假設他的投資報酬率是8%，他在60歲退休時帳戶中的總額是多少？

答案: 艾瑞克的traditional IRA帳戶在他退休時的總額為$269,067.87。

2. 問題: 莉莉今年35歲，有一個traditional IRA帳戶，目前帳戶中的儲蓄總額為$50,000。她每年向帳戶中新增$5,500，假設她的投資報酬率是6%，到她65歲時，帳戶中的總額是多少？

答案: 莉莉的traditional IRA帳戶在她65歲時的總額為$312,648.31。

3. 問題: 瑪麗今年30歲，有一個traditional IRA帳戶，目前帳戶中的儲蓄總額為$25,000。假設她每年向帳戶中新增$3,000，投資報酬率為5%，她要到幾歲才能讓帳戶中的總額達到$100,000？

答案: 瑪麗需要到55歲才能讓帳戶中的總額達到$100,000。

4. 問題: 湯姆現在60歲，有一個traditional IRA帳戶，目前帳戶中的總額為$200,000。他希望能夠從這個帳戶中取出適度的資金，以支持他的退休生活。假設他每年取出4%，這個帳戶可以支撐多長時間？

答案: 假設帳戶中的投資報酬率為5%，湯姆的traditional IRA帳戶可以支撐約19.7年。

5. 問題: 珍妮今年40歲，有一個traditional IRA帳戶，目前帳戶中的儲蓄總額為$75,000。假設她想在65歲時退休，她需要每年向帳戶中新增多少資金，才能夠達到她在退休時所需的$500,000？

答案: 假設投資報酬率為7%，珍妮每年需要向traditional IRA帳戶中新增$4,218.

網路資料

1. 何謂傳統IRA？

• 傳統IRA（Individual Retirement Account）是一種退休儲蓄計畫，旨在讓個人在退休後領取收入。這種儲蓄計畫是由美國政府所設立，並且有一系列的稅收優惠措施。傳統IRA的投資收益和資本利得是免稅的，直到資金被提取為止。

2. 如何開立傳統IRA？

• 想要開立傳統IRA，可以透過銀行、券商或投資公司開立。開立過程中需要填寫相關表格，並選擇合適的投資選項。開戶時，根據所得情況，還可以獲得一定的稅務優惠。

3. 傳統IRA的收益是如何計算的？

• 傳統IRA的收益是通過投資所得的，例如股票、債券等。收益率由投資經理人負責管理，目標是在風險可控的範圍內讓投資人獲得最大的收益。

4. 傳統IRA和Roth IRA有何不同？

• 傳統IRA和Roth IRA是退休儲蓄計畫的兩種形式。傳統IRA的稅收優惠是在現在，而抵押資金時需要繳納稅款。相反，Roth IRA是在提取資金時免稅，但是資金稅前投資時需要付稅。

5. 儲蓄目標達成前可以提取傳統IRA資金嗎？

• 傳統IRA的提取規則是在個人年滿59歲或達到提取年齡時開始。此外，也可以在提取時支付罰款和利息，但是要避免這種情況的發生，還是應該提前計劃好退休儲蓄目標和計畫。